微心情 追問

2020-05-15 10:37

調增成本

江老師 解答

2020-05-15 10:39

在實際工作中不存在調增成本。就是企業所得稅匯算清繳只存在調減成本。

微心情 追問

2020-05-15 10:40

多記成本了，有一部分是暫估得，到現在沒有收回票

微心情 追問

2020-05-15 10:40

這樣的成本不是需要調增嗎

江老師 解答

2020-05-15 10:41

那就是調減無票的成本，調增應納稅所得額
在A105000表中“與取得收入無關的成本”此項目中調增應納稅所得額，調減了成本，補交企業所得稅

微心情 追問

2020-05-15 10:43

類似這種沒有按時取回得發票是不是都要填在這一項上

江老師 解答

2020-05-15 10:45

是的，就是這樣的填寫處理，調增了應納稅所得額，需要補交企業所得稅

微心情 追問

2020-05-15 10:45

現在就是要補交企業所得稅了

江老師 解答

2020-05-15 10:46

是的，這個是年度匯算清繳，可能補交企業所得稅，當然如果是虧損的，調增應納稅所得額后還是虧損，不交企業所得稅