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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-14 19:25

轉入固定資產清理

借:固定資產清理

        累計折舊

     貸:固定資產原值

2.清理發生收入、費用和應納稅額

(1)清理收入

借:銀行存款

     貸:固定資產清理

(2)清理發生的費用

借:固定資產清理

     貸:銀行存款

(3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率,減按2%征收增值稅,還是放棄減稅,應納稅額全額在本分錄中核算)

借:固定資產清理

     貸:應交稅費——簡易計稅

借:應交稅費——簡易計稅

     貸:銀行存款

備注:也有對于減征1%的部分,計入營業外收入(下同)

借:應交稅費——簡易計稅

     貸:營業外收入

3.結轉固定資產清理,固定資產清理科目余額結轉為0。

借:營業外支出

     貸:固定資產清理

或借:固定資產清理

         貸:營業外收入

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相關問題討論
你好,是股東用固定資產投資,含稅金額150萬,取得了專用發票稅率9%的意思嗎??
2022-02-21 20:34:02
需要的
2017-02-23 10:40:02
你好,是主表的固定資產處置收入
2018-01-09 13:16:35
同學 你好 一般納稅人的公司如果購買固定資產沒有專票的話,借固定資產的時候不需要借應交稅費-應交增值稅(進項稅)
2018-11-11 09:38:46
那個借方說明是進項稅哈
2023-12-05 16:50:00
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