老師，企業(yè)所得稅年報(bào)A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表103資產(chǎn)總額怎么填，要求填平均值，是2019年12個(gè)月的資產(chǎn)總額想加除以12嗎

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-14 15:19

你好，請(qǐng)看資產(chǎn)總額的計(jì)算公式。
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

天道酬勤追問

2020-05-14 15:21

好的謝謝老師

天道酬勤追問

2020-05-14 15:23

那就直接看3 6 9 12每個(gè)月月底的資產(chǎn)負(fù)債表余額除以4對(duì)吧

大海老師解答

2020-05-14 15:24

不是的，應(yīng)先算出季度平均值，再算全年季度平均值。

天道酬勤追問

2020-05-14 15:26

比如3月份我就1月2月3月想加除以3嗎

天道酬勤追問

2020-05-14 15:27

我可以連續(xù)12月想加除以12嗎

大海老師解答

2020-05-14 15:27

你好，不是的
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
比如第1季度平均值=（1月初數(shù)據(jù)+3月末數(shù)據(jù)）/2

天道酬勤追問

2020-05-14 15:28

哦哦知道了謝謝老師

大海老師解答

2020-05-14 15:29

不客氣，祝你工作順利，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝~

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