?? 追問

2020-05-14 11:52

好的，老師。可以追問嗎？專票開票金額大于合同金額，需要重新簽訂合同嗎？不簽有影響嗎？

maize老師 解答

2020-05-14 11:56

這個金額大很多，那就最好是補一個，大不是很多，這個可以不用補合同

?? 追問

2020-05-14 14:41

老師你好，接第一個問題。原因查到，9月做了更正申報，將一季度利潤結轉以前年度虧損，利潤0，稅額0。賬務上怎樣處理呢？分錄

maize老師 解答

2020-05-14 14:44

。。。。。實際也沒有交稅，多計提做 借：銀行存款
貸：應交稅費－應交企業所得稅
借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整
同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配－未分配利潤。

maize老師 解答

2020-05-14 14:44

借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整
同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配－未分配利潤

?? 追問

2020-05-14 14:47

好的老師，實際繳稅了的

maize老師 解答

2020-05-14 14:49

 有退稅嗎，有就做這個，借：銀行存款
貸：應交稅費－應交企業所得稅
借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整
同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配－未分配利潤。

?? 追問

2020-05-14 15:04

不好意思老師，也沒有退稅。匯算清繳怎么體現呢？（年前剛到這家公司）在申報時沒預繳數據，問管理員查詢出，說是9月有更正，不虧損，利潤0稅額0

maize老師 解答

2020-05-14 15:05

那你這個賬上有數據嗎，賬上之前計提嗎，計提就只需要沖掉借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整
同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配－未分配利潤 沒有計提不需要做賬，預繳沒有交，那這個就不體現 之前交這個就體現這個本年累計實際已繳納的所得稅額