芬 追問

2020-05-14 10:59

老師，兩個地方都填寫的話期間費用總額就比報表金額大了

暖暖老師 解答

2020-05-14 11:05

但是這都是在工資薪金所得核算的

芬 追問

2020-05-14 11:07

這樣填的話主表營業利潤就比財務報表小，不一致，請指點怎么填

暖暖老師 解答

2020-05-14 11:17

你的工資沒有全部記入費用？

芬 追問

2020-05-14 11:20

工資全部計入費用了，有一部分是研發人員工資，這部分想加計扣除，期間費用研究費用就少工資這塊，怎么填

暖暖老師 解答

2020-05-14 11:34

研發支出最后轉入管理還是無形？

芬 追問

2020-05-14 11:35

還沒轉

暖暖老師 解答

2020-05-14 11:39

那就是在研發支出里，不一致屬于正常

芬 追問

2020-05-14 11:40

財務報表期間費用和匯算清繳期間費用不一致可以？

暖暖老師 解答

2020-05-14 11:41

你這個情況就是不一致，因為有部分記入資產了

芬 追問

2020-05-14 11:49

老師，研究費用除了工資還有一部分辦公費，這個差額是不是應該是差研發人員工資加辦公費呢？我按你的填現在差額只是工資

暖暖老師 解答

2020-05-14 12:00

對，還差著辦公費，不只是工資的

芬 追問

2020-05-14 12:09

老師，期間費用表19行研究費用就包括1行部分職工薪酬和9行部分辦公費，職工薪酬總額會比財務報表金額大正好就是研究費用的數，我的理解對嗎？

暖暖老師 解答

2020-05-14 12:11

是的，你的理解是正確的

芬 追問

2020-05-14 12:18

芬 追問

2020-05-14 12:19

老師我的理解對嗎？

暖暖老師 解答

2020-05-14 12:20

那這些應該是hi在研發支出里，如果費用化的部分是轉入管理，成本化的不可以

芬 追問

2020-05-14 12:24

老師，如果是費用化我這個表里的數字19行可以是包括1行和9行的部分數字是嗎，23000在19行有，在1行和9行也有，總數＞財務報表數字，這個可以嗎

暖暖老師 解答

2020-05-14 12:25

不可以，你結轉費用化支出后應該是費用小于應付職工薪酬