琳琳 追問

2020-05-14 11:03

我們去年會計做賬時已經做了一次性扣除，全部計提了折舊，請問現在賬務該怎么處理

許老師 解答

2020-05-14 11:06

這個的話，先把去年多計提的折舊，給轉回。然后，今年正常折舊

琳琳 追問

2020-05-14 11:12

假如一次性提了5000，具體調賬的賬務處理該怎么做

許老師 解答

2020-05-14 11:14

如果是5000元以下的，可以直接記入管理費用，不用折舊處理
5000元以上的   調賬
借：累計折舊     貸：管理費用
小企業會計準則的話，直接調整在今年的賬里，就可以了

琳琳 追問

2020-05-14 11:20

當初做賬的時候直接入了固定資產了并且一次性提足了折舊，我們是用的小企業會計準則，匯算清繳表固定資產這塊該怎么調

許老師 解答

2020-05-14 11:23

匯算清繳，還真不要怎么調。因為，稅法允許一次性扣除的。。。

琳琳 追問

2020-05-14 11:24

那我們今年把賬務改了，去年的報表什么的用修改嗎

許老師 解答

2020-05-14 11:25

不用的，小企業會計準則，直接調20年的賬，就可以啦

琳琳 追問

2020-05-14 11:28

那我明年匯算清繳今年的賬務時，是不是要把這個固定資產今年計提的折舊費用調增上去，因為去年已經一次性扣除了

許老師 解答

2020-05-14 11:30

嗯嗯嗯，這個是的哦

琳琳 追問

2020-05-14 11:33

如果這個固定資產可以使用3年，以后每年匯算清繳的時候都要把當年這個固定資產提的折舊調增上去對吧

許老師 解答

2020-05-14 11:34

嗯嗯，是的。防止重復計算的哈