包容的小鴨子 追問

2020-05-14 10:08

攤銷額是這樣計算嗎？那我房屋建筑物原值1000000元，攤銷額應該是多少

王曉老師 解答

2020-05-14 10:16

你好，房屋建筑物，稅法規定攤銷20年，每年攤銷額=1000000/20=50000

包容的小鴨子 追問

2020-05-14 10:26

1.您單位申報表A105080《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》第2行第4列“房屋、建筑物_資產計稅基礎”為：【1000000】元； 2.您單位申報表A105080《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》第2行第5列“房屋、建筑物_稅收折舊、攤銷額”為：【95000.04】元； 3.按照政策規定，房屋、建筑物最低折舊年限為20年，請核實。  老師，那這樣我需要調整嗎？年報去年就是填的95000.04呢

王曉老師 解答

2020-05-14 10:33

你好，您的意思是賬面折舊95000.04吧？賬面上按照多少年提的折舊

包容的小鴨子 追問

2020-05-14 10:46

他這個數應該是100*（1-5%）/12/10

包容的小鴨子 追問

2020-05-14 10:46

月折舊7916.67元

包容的小鴨子 追問

2020-05-14 10:47

年折舊額就是7916.67*12=95000.04元

王曉老師 解答

2020-05-14 10:52

您好，那您賬面上是按照10年提的折舊。
稅法規定這就年限最少20年
稅法認可的年折舊＝（1000000-1000000*5%）/20
，也就是只認可賬面折舊的一半，另外一半需要調增的

包容的小鴨子 追問

2020-05-14 11:09

謝謝老師

王曉老師 解答

2020-05-14 11:18

不客氣的，工作順利