紫藤老師 解答

2020-05-13 21:33

一般損益類的會計科目，月末都要結轉。結轉分錄： 
（1）結轉各項收入 
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入 
貸：本年利潤 
（2）期間費用的結轉 
借：本年利潤 
貸：管理費用、銷售費用、財務費用 
（3）成本支出的結轉 
借：本年利潤 
貸：主營業務成本、其他業務成本、營業外支出 
（4）稅金的結轉 借：本年利潤 
貸：稅金及附加、所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤

飛艷 追問

2020-05-13 21:45

是不是所有的收入，費用，成本這幾個在期末余額一定要為0？

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:46

基本是這樣的，。你的理解是正確的

飛艷 追問

2020-05-13 21:47

第(4)實際中什么時候用到？怎么知道這樣結轉？還是有什么公式叫我們背下來？

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:48

這個是結轉稅的，。月末或季末的時候做

飛艷 追問

2020-05-13 21:49

利潤分配–未分配利潤怎么理解？什么時候用？

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:50

利潤分配–未分配利潤就是企業的凈利潤

飛艷 追問

2020-05-13 21:55

結帳最后用這個嗎？(4)兩個分錄同時用嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:56

是的，上面的幾個分錄都要做

飛艷 追問

2020-05-13 21:58

那結帳最后哪幾個科目有余額？

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:59

除了收入費用，影響利潤的稅費其他的都可以有余額

飛艷 追問

2020-05-13 22:01

第(4)第二個分錄的數據依據哪個得來結果？

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:02

實際計提的稅費得來的

飛艷 追問

2020-05-13 22:07

第(4)兩個分錄的借方都是本年利潤？不解？數據一樣嗎？第二個分錄可不可以反過來貸方寫本年利潤？

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:07

借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤


虧損的時候反過來

飛艷 追問

2020-05-13 22:13

第一個借本年利潤的數字是本月稅金的合計嗎？第二個本年利潤的數據到底按什么算？兩可以相等嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-14 08:44

第一個借本年利潤的數字是本月稅金的合計

第二個是你結轉了上面的剩下的金額

飛艷 追問

2020-05-14 08:52

第二個是(1)-(4)分錄1結轉借貸相減的余額合計嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-14 08:52

對的，你的理解是正確的