
請問老師,小規(guī)模納稅人購進稅控收款機可不可以按照取得的增值稅發(fā)票注明的增值稅稅額抵免當期應納增值稅?謝謝
答: 這個業(yè)務是發(fā)票金額全額抵減增值稅的。不僅僅是發(fā)票稅額部分。是全額抵減增值稅。
某建材商店為小規(guī)模納稅人,2019年6月銷售給大型建材城公司建材一批,共取得含稅收入為131200元;當月購進貨物取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為16000元。當月購進稅控收款機一臺,取得增值稅普通發(fā)票上注明價款3000元,則該建材商店本月應納增值稅稅額為()元。A.1101.25B.2919.44C.3341.36D.3476.23D增值稅小規(guī)模納稅人購置稅控收款機,經(jīng)主管稅務機關審核批準后,可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票,按照發(fā)票上注明的增值稅稅額,抵免當期應納增值稅稅額,或者按照購進稅控收款機取得的普通發(fā)票上注明的價款,依下列16000去哪里啦?
答: 你好,因為是小規(guī)模納稅人,購進的16000元無法抵扣增值稅應納稅額啊,所以這里16000元是用不到的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
某建材商店為小規(guī)模納稅人,2018年3月銷售給大型建材城公司建材一批,共取得含稅收入為131200元;當月購進貨物取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為16000元。當月購進稅控收款機一臺,取得增值稅普通發(fā)票上注明價款3000元,則該建材商店本月應納增值稅稅額為()元。謝謝老師。
答: 你好,增值稅小規(guī)模納稅人購置稅控收款機,經(jīng)主管稅務機關審核批準后,可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票,按照發(fā)票上注明的增值稅稅額,抵免當期應納增值稅稅額,或者按照購進稅控收款機取得的普通發(fā)票上注明的價款,依下列公式計算可抵免稅額:可抵免稅額=價款/( 1+17% )×17%,當期應納稅額不足抵免的,未抵免部分可在下期繼續(xù)抵免。應納增值稅稅額=131200÷(1+3%)×3%-3000÷(1+17%)×17%=3385.46(元)

