開具電子普通發票,項目名稱為金屬扣,單位為批,單價 問
開具電子普通發票,項目名稱為金屬扣,單位為批,單價和金額都為10000,可以開的 答
公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人,一般納稅人, 問
借:營業外支出 / 銷售費用(看贈送用途,如業務推廣用 “銷售費用” ) 472.48 貸:庫存商品 — 咸雞 33 庫存商品 — 咸鴨 84 庫存商品 — 魚干 304 應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 51.48 增值稅申報 1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》 找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務” 欄(一般計稅方法 ), “銷售額” 填 572 元,“銷項稅額” 填 51.48 元 。 2. 關聯主表 主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料(一)數據,核對一致即可。 關鍵提醒 若贈送用于業務宣傳(如推廣產品 ),“營業外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業務宣傳費”; 企業所得稅匯算時,需在《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》填列,按售價調增收入,按進價調增成本 。 答
我們公司24年12月做了股權轉讓,工商年報時股東出 問
同學,你好 新股東有出資嗎?? 答
老師,請問下 生育津貼分錄 怎么做,借:銀行存款 貸: 問
你好嗯對,就是這樣子做。 請假是不扣除社保費用的。 答
老師,你好,我們企業由于員工走了工傷險,導致現在申 問
上午好親,是的,走了保險就是這樣,工傷險上漲 答

請問老師,小規模納稅人購進稅控收款機可不可以按照取得的增值稅發票注明的增值稅稅額抵免當期應納增值稅?謝謝
答: 這個業務是發票金額全額抵減增值稅的。不僅僅是發票稅額部分。是全額抵減增值稅。
某建材商店為小規模納稅人,2019年6月銷售給大型建材城公司建材一批,共取得含稅收入為131200元;當月購進貨物取得增值稅專用發票上注明價款為16000元。當月購進稅控收款機一臺,取得增值稅普通發票上注明價款3000元,則該建材商店本月應納增值稅稅額為()元。A.1101.25B.2919.44C.3341.36D.3476.23D增值稅小規模納稅人購置稅控收款機,經主管稅務機關審核批準后,可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發票,按照發票上注明的增值稅稅額,抵免當期應納增值稅稅額,或者按照購進稅控收款機取得的普通發票上注明的價款,依下列16000去哪里啦?
答: 你好,因為是小規模納稅人,購進的16000元無法抵扣增值稅應納稅額啊,所以這里16000元是用不到的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
某建材商店為小規模納稅人,2018年3月銷售給大型建材城公司建材一批,共取得含稅收入為131200元;當月購進貨物取得增值稅專用發票上注明價款為16000元。當月購進稅控收款機一臺,取得增值稅普通發票上注明價款3000元,則該建材商店本月應納增值稅稅額為()元。謝謝老師。
答: 你好,增值稅小規模納稅人購置稅控收款機,經主管稅務機關審核批準后,可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發票,按照發票上注明的增值稅稅額,抵免當期應納增值稅稅額,或者按照購進稅控收款機取得的普通發票上注明的價款,依下列公式計算可抵免稅額:可抵免稅額=價款/( 1+17% )×17%,當期應納稅額不足抵免的,未抵免部分可在下期繼續抵免。應納增值稅稅額=131200÷(1+3%)×3%-3000÷(1+17%)×17%=3385.46(元)

