Mszhang 追問

2020-05-13 16:56

啊，我問一下我們投標中的項目算在建工程嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 16:57

你好，投標中的項目，這個是不屬于在建工程的

Mszhang 追問

2020-05-13 17:09

以前的會計都弄在了在建工程里我該怎么辦?

鄒老師 解答

2020-05-13 17:11

你好，你可以把之前錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄

Mszhang 追問

2020-05-13 17:20

她之前在分錄里做了二百多萬在建工程我都不知道她是怎么想的，收到工程款是什么

鄒老師 解答

2020-05-13 17:21

你好，收到工程款這樣做分錄
借；銀行存款，貸；工程結算

Mszhang 追問

2020-05-13 17:29

不是主營業務收入嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 17:30

你好，提供工程施工服務的時候才是主營業務收入
收到提供工程施工服務的款項是通過工程結算科目核算的

Mszhang 追問

2020-05-13 17:33

老師我的**是308072570給我看一下我的會計科目掛錯了沒有？

Mszhang 追問

2020-05-13 17:34

是不是借銀行存款  貸工程結算  應交稅金呢

鄒老師 解答

2020-05-13 17:39

你好
收到工程款，借；銀行存款，貸；工程結算
確認收入，借；主營業務成本，合同毛利，貸；主營業務收入，應交稅費—應交增值稅
借；工程結算，貸；合同成本，合同毛利
學堂有規定不可以加學員個人聯系方式的，抱歉

Mszhang 追問

2020-05-13 17:41

這些分錄都要寫嗎？

Mszhang 追問

2020-05-13 17:49

回答的太籠統了，而且我只是給別人開了工程服務的發票收到了工程款，我該怎么做分錄，而且你們回答的速度太慢了

鄒老師 解答

2020-05-13 17:57

你好，這些分錄都需要寫的
收到工程款，借；銀行存款，貸；工程結算
確認收入，借；主營業務成本，合同毛利，貸；主營業務收入，應交稅費—應交增值稅
同時，借；工程結算，貸；合同成本，合同毛利

Mszhang 追問

2020-05-13 17:59

金額都寫多少啊？

Mszhang 追問

2020-05-13 18:01

我收到了50萬的工程款，開出去50萬發票，主營業務成本金額寫多少?合同毛利寫多少？

鄒老師 解答

2020-05-13 18:03

你好
收到工程款，借；銀行存款50萬，貸；工程結算50萬
確認收入，借；主營業務成本（50萬不含稅收入對應的成本），合同毛利（差額），貸；主營業務收入50萬/（1+稅率），應交稅費—應交增值稅50萬/（1+稅率）*稅率
同時，借；工程結算50萬，貸；合同成本（50萬不含稅收入對應的成本），合同毛利（差額）

Mszhang 追問

2020-05-13 18:10

直接寫到一張憑證上就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 18:11

你好，可以是一張憑證，也可以分3筆憑證，看個人處理習慣了