小妞向前跑 追問

2020-05-13 14:22

就是本來應該不想計提直接攤銷到2019年12月份和2020年這12個月，直接不計提，每個月分攤點這個費用，但是上個會計沒有分攤，而是直接計提這150萬了。該怎么處理

小云老師 解答

2020-05-13 14:29

差額反分錄沖銷，跨年了涉及損益類的用以前年度損益調整代替

小妞向前跑 追問

2020-05-13 14:38

怎么記會計分錄啊？

小云老師 解答

2020-05-13 14:40

你們之前的分錄是怎么做的呢

小妞向前跑 追問

2020-05-13 14:43

就直接把150萬計提到管理費用里了

小云老師 解答

2020-05-13 14:45

借：相關科目  貸：以前年度損益調整

小妞向前跑 追問

2020-05-13 14:48

那150萬攤銷在去年12月份和2020年整年每個月攤銷12萬的話。那借:相關科目  貸:以前年度損益調整  這個金額是138萬嗎？

小云老師 解答

2020-05-13 14:51

是的，就是你多做了的那個金額

小妞向前跑 追問

2020-05-13 14:58

那我應該是借:相關科目  -138萬  貸:以前年度損益調整  -138萬？

小云老師 解答

2020-05-13 14:59

借：相關科目138 貸：以前年度損益調整138

小妞向前跑 追問

2020-05-13 15:18

那調整了這個費用是不是還得調整稅費和本年利潤啊。這個怎么做會計分錄呢

小云老師 解答

2020-05-13 15:24

不用調本年利潤，
借以前年度損益調整138*25%  貸：應交稅費-所得稅
差額轉入利潤分配

小妞向前跑 追問

2020-05-13 15:32

那你也得調整利潤分配-未分配利潤啊?

小云老師 解答

2020-05-13 15:40

是啊，那個和本年利潤又關系，我說了要調利潤分配呀

小妞向前跑 追問

2020-05-13 15:41

那剩下的這138萬今年2020年攤銷，怎么做會計分錄啊

小云老師 解答

2020-05-13 15:43

每個月正常借：相關費用 貸：其他應付款等

小妞向前跑 追問

2020-05-13 15:50

是不是得用個待攤費用類的科目 啊。因為150萬是一張罐租費的發票。我們是成品油行業，租罐放油，這個150萬的罐租費是一張發票得攤銷到每個月。那會計科目是不是得用待攤費用類的科目啊。得用啥科目啊

小云老師 解答

2020-05-13 16:02

你先給了錢才用待攤費用，只有發票不需要