可兒 追問

2020-05-13 13:49

收到發票和付款時間不一致，所以要分兩個分錄入賬
1收到發票的分錄
2付款的分錄

鄒老師 解答

2020-05-13 13:51

你好
1，借；管理費用，貸；應付賬款
2，借；應付賬款，貸；銀行存款

可兒 追問

2020-05-13 13:56

計提個人所得稅比實際多一分，可能是扣款的時候四合五入，現在賬怎么調整呢,分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-05-13 13:57

你好，沖銷多計提
借；應交稅費——個人所得稅，貸；應付職工薪酬

可兒 追問

2020-05-13 14:02

計提個稅的分錄不是借管理費用，貸其他應收款-個稅，分錄有誤嗎，現在其他應收款-個稅，貸方多0.01

鄒老師 解答

2020-05-13 14:05

你好，計提個人所得稅正確的分錄是，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

可兒 追問

2020-05-13 14:06

那以分錄是錯誤的，那么其他應收款-個稅，多的0.01，現在分錄要怎么改過來呢

鄒老師 解答

2020-05-13 14:08

你好，你需要把之前計提錯誤的個人所得稅分錄紅沖，然后做一筆正確的計提個人所得稅分錄

可兒 追問

2020-05-13 14:11

計提工資、社保、個人所得稅，正分確的分錄呢 

鄒老師 解答

2020-05-13 14:12

你好
計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
計提社保，借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—社保
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅

可兒 追問

2020-05-13 14:14

計提：借管理費用-工資
 生產成本-工資
 貸其他應收款-社保
  其他應收款-個稅
  應付職工薪酬-工資
分錄要怎么改呢 

鄒老師 解答

2020-05-13 14:16

你好，你可以把之前的分錄紅沖，然后按我上面的三個步驟分別處理

可兒 追問

2020-05-13 14:17

支付的正確分錄呢

鄒老師 解答

2020-05-13 14:18

你好
支付工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款
支付社保，借；應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款
支付個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款

可兒 追問

2020-05-13 14:19

以前遺留其他應收款-個稅，貸方多的0.01，這個分錄是什么呢，以前一直遺留下來的

鄒老師 解答

2020-05-13 14:19

你好，是你之前計提錯誤導致的，應當把計提錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計提分錄

可兒 追問

2020-05-13 14:21

因為時間比較久，也不知從哪里查起，可以直接做分錄調整嗎

鄒老師 解答

2020-05-13 14:22

你好，應當把計提錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計提分錄才是的

可兒 追問

2020-05-13 14:31

計提的社保是公司和個人部分全部計提對吧

鄒老師 解答

2020-05-13 14:34

你好，計提社保是計提單位部分
個人部分在計提的工資里面體現的