san 追問

2020-05-12 22:47

老師，例如19年全年業務接待費30多萬，營業收入2千多萬，算了一下我按全年收入千分之五算調增會低些，那么我填了視同銷售收入哪個表，如果填上期間費用那個表我的利潤又增大了，不知我那填錯了

鄒老師 解答

2020-05-12 22:56

你好，全年業務接待費30多萬，營業收入2千多萬
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
收入的5‰=十幾萬，發生額的60%=18萬多，按收入的千分之5扣除
業務接待費發生額減去收入的千分之5做納稅調增處理
你單位是什么情況還需要填寫視同銷售收入呢？

san 追問

2020-05-12 23:04

老師，請問按千分之5做納稅調增，(收入2660萬*0.005＝13.3萬，這個數我要交企業所得稅)，期間費用表調增載帳金額我填30多萬，稅收金額填什么？調增金額我填13.3萬，

san 追問

2020-05-12 23:13

老師不好意思我搞錯了，是105000表納稅調整項目明細表，哪項業務招待費支出需不需要填？

鄒老師 解答

2020-05-13 08:21

你好，全年業務接待費30多萬，營業收入2千多萬
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
收入的5‰=十幾萬，發生額的60%=18萬多，按收入的千分之5扣除
業務接待費發生額減去收入的千分之5做納稅調增處理（調增的金額=30多萬—十幾萬（收入的5‰））
納稅調整項目明細表業務招待費支出需要填寫的

san 追問

2020-05-13 15:29

san 追問

2020-05-13 15:30

老師，填了，他就這樣

san 追問

2020-05-13 15:31

san 追問

2020-05-13 15:31

這張清楚一點

鄒老師 解答

2020-05-13 15:34

你好，你這里的業務招待費稅收金額是不是填寫錯誤了，應當按收入的千分之5填寫

san 追問

2020-05-13 15:39

稅收金額填13萬多，調增金額是216151.79元，哪是按哪個金額補稅？

san 追問

2020-05-13 15:40

san 追問

2020-05-13 15:40

這樣又不行

鄒老師 解答

2020-05-13 15:43

你好，能提供一下你單位實際收入具體是多少嗎？我好計算業務招待費的稅收金額具體是多少

san 追問

2020-05-13 15:45

好的，收入是26689562.17

鄒老師 解答

2020-05-13 15:47

你好，收入是26689562.17，那收入的千分之5=26689562.17*0.005=13347.81，稅收金額就是13347.81這樣填寫沒錯啊

san 追問

2020-05-13 15:50

是阿，帳載金額填34萬，但過不了

鄒老師 解答

2020-05-13 15:53

你好，填寫的沒有問題，但是有這個提示，那就需要咨詢軟件開發單位是什么原因導致的了

san 追問

2020-05-13 16:01

好的，謝謝老師，辛苦了

鄒老師 解答

2020-05-13 16:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝