賈可心 追問

2020-05-12 21:33

老師，你說的不對！哪來的2萬？！我們這個公司沒有賬套，但是又不想全部都空報。所以我資產負債表里就編了這幾個數。請問利潤表里和現金流量表里該怎樣填？！

賈可心 追問

2020-05-12 21:35

你怎么比小白還白呢？啥都不懂還敢來回答問題。只要編平了，合理就行了！

文老師 解答

2020-05-12 21:53

不好意思，是2000，我看成20000了，那您利潤表就是管理費用2000，利潤總額是-2000，凈利潤是-2000，
現金流量表的話，就當是借的誰的3000，是收到的其他經營活動的現金，預付賬款就是購買商品及勞務支付的現金，管理費用的現金就是其他經營活動支付的現金

賈可心 追問

2020-05-12 22:02

嗯。老師這次回答的不錯。但還有個問題，利潤表里的所得稅那需要寫負數500嗎？凈利潤就變為了負數1500。就是遞延所得稅的問題。

文老師 解答

2020-05-12 22:10

不需要，您利潤是負數的，所得稅是沒有的

賈可心 追問

2020-05-12 22:14

老師，我一直認為有虧損，是要確認遞延所得稅的，未來可以彌補，所以所得稅那需要填寫負數500。

賈可心 追問

2020-05-12 22:16

老師，那啥情況下確認遞延所得稅呢？還有啥情況下所得稅那填寫負數呢？

文老師 解答

2020-05-12 22:19

遞延所得稅是有暫時性差異的時候，比如您無形資產可以加計扣除的情況下，也就是計稅基礎會計和稅法有差異的時候

賈可心 追問

2020-05-12 22:21

哦，對的。您說的對！謝謝老師。為之前的出言不遜向您誠摯的道歉。

文老師 解答

2020-05-12 22:30

不客氣，這是我們的職責所在

賈可心 追問

2020-05-13 08:36

老師，現金流量表還是不會填。

文老師 解答

2020-05-13 09:50

就是按我上面說的，
現金流量表的話，就當是借的誰的3000，是收到的其他經營活動的現金3000，預付賬款就是購買商品及勞務支付的現金1000，管理費用的現金就是其他經營活動支付的現金2000實際現金結余是0

賈可心 追問

2020-05-13 10:04

哦，好的

文老師 解答

2020-05-13 12:18

OK，有問題歡迎前來咨詢