儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-12 20:33

不是內帳，稅審查到的，不知道怎么解釋

桂龍老師 解答

2020-05-12 20:35

既然查到了，那就補稅了。少交了企業所得稅。

儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-12 20:37

不太明白，為什么少交稅了嗎？

桂龍老師 解答

2020-05-12 20:39

企業不需要償還負債應確認為營業外收入，進了營業外收入，那就會影響到企業所得稅。你沒進營業外收入，直接轉進了未分配，這中間就減少了利潤總額，減少了應納稅所得額，所以要補稅。

儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-12 20:41

也就是說會計做錯賬了，應該是：借：應收賬款，貸：營業外收入。請問是會計的原因嗎？

儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-12 20:43

抱歉老師，剛才寫錯了，應該是：借：應付賬款 貸：營業外收入。

桂龍老師 解答

2020-05-12 20:47

是的，
借應付賬款
貸營業外收入
然后營業外收入會結轉到本年利潤科目