不二真的是不二了 追問

2020-05-12 18:31

老師好，公司去年購入35279元固定資產，在會計賬務處理上已一次性計提折舊，本次所得稅匯算清繳請問，這樣填可以嗎，如圖，尤其是圖中的第十行第6列中享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額，是填979.98嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 18:35

你會計上一次折舊了，你這里就不用再單獨填寫一次扣除了啊。
需要填寫的情況是會計分期折舊才填寫的

不二真的是不二了 追問

2020-05-12 18:37

那也就是說我填寫979.98這欄應該填0是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 18:51

是的，就是這個意思

不二真的是不二了 追問

2020-05-12 19:17

多謝老師，最后一個問題，19年我在會計賬務處理上是一次性折舊了，這次在匯算清繳也一次性折舊，那我20年在做賬的時候，這個固定資產，還需要做什么分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 19:34

不用處理了，你這不存在差異