小睿 追問

2020-05-12 17:56

代發協議沒有可以去簽一個，這個協議是與總包的，還是與工人的
發放明細有，需不需要總包方提供轉帳憑證

現在是這們的情況
我們是B公司，分包的A公司的工程，我們的員工，一部分由A公司代發。
假設A公司5月發放工資5萬。
我們的分錄怎么做

玲老師 解答

2020-05-12 18:04

是代發工資單位和應發工資單位簽訂代發的協議，
發的是自己職工還是勞務 的工資 ？

小睿 追問

2020-05-12 18:27

勞務的，我們給A單位開建筑勞務發票
老師你看一上我做的對不，
計提：
借：工程施工--合同成本人工費5萬
      貸：應付職工薪酬-工資
A單位發放
借：應付工資
   貸:預收帳款A單位或應收帳款A單位（這里寫預收跟應收都可以擺）

玲老師 解答

2020-05-12 18:29

如果你是開票房，那你應該確認收入

小睿 追問

2020-05-12 18:36

我是開票方，但票還沒有開呢，工資先發，后面才開票。
上面分錄對嗎

玲老師 解答

2020-05-12 18:42

先開發票，就需要繳納增值稅了，借應收賬款貸主營業務收入應交稅費