樂一 追問

2020-05-12 17:07

如果部門確認(rèn)了，那一級(jí)科目下還要設(shè)置工資的二級(jí)科目嗎？另外我19年虧損1萬，那結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄該怎么做呢

玲老師 解答

2020-05-12 17:12

要的 要設(shè)置明細(xì)科目的 
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

樂一 追問

2020-05-12 17:13

年末本年利潤該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

玲老師 解答

2020-05-12 17:26

年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤;借:本年利潤 貸:利潤分配 -未分配利潤  虧損就做相反的分錄。
不同問題請(qǐng)重新提問

樂一 追問

2020-05-12 17:26

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-05-12 17:33

不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快