VE。 追問

2020-05-12 15:36

分錄清楚了，原本我2019年有業務招待費嗎？現在我調整之后就沒有了，所以業務招待費那欄不用寫，是嗎 ？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:42

你好，是的，業務招待費沖銷了，那業務招待費那欄就不需要填寫的

VE。 追問

2020-05-12 15:47

我們的廠房，有兩棟，按照十年折舊，稅法是20年，2019年納稅調增了，形成了遞延所得稅，怎么做分錄呢？
另外其中一棟，今年5月拆除了，形成了遞延所得稅要做處理嗎 ？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:53

你好，形成了遞延所得稅的分錄是
借；遞延所得稅資產，貸；應交稅費——企業所得稅

VE。 追問

2020-05-12 15:55

分錄了解，其中一棟廠房今年拆除了，那這部分遞延所得稅要做處理嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 16:02

你好，那需要把之前確認的遞延所得稅沖銷的

VE。 追問

2020-05-12 16:02

分錄可以告訴我一下嗎 ？謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-12 16:09

你好，需要把之前確認的遞延所得稅沖銷的
借；應交稅費——企業所得稅，貸；遞延所得稅資產