王雙 追問

2020-05-12 10:06

可以掛其他應(yīng)收款嗎？

王超老師 解答

2020-05-12 10:07

不是非常適合，因為這個科目可能會掛押金，會跟這個預(yù)付賬款沖突

王雙 追問

2020-05-12 10:11

但是是這樣的,這個9天的發(fā)票現(xiàn)在沒有辦法開因為5月要開5.1到5.30號的

王超老師 解答

2020-05-12 10:15

是的，這個是很多企業(yè)開發(fā)票的模式，你通過預(yù)付賬款來調(diào)整就可以的
你如果通過其他應(yīng)收款來調(diào)整，只是說不是標準的賬務(wù)處理的

王雙 追問

2020-05-12 10:18

那后面9天的發(fā)票怎么辦

王超老師 解答

2020-05-12 10:22

作為預(yù)付賬款來處理啊
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
預(yù)付賬款

王雙 追問

2020-05-12 10:25

怎么跑到其他業(yè)務(wù)成本去了

王雙 追問

2020-05-12 10:26

比如我一個月房租是11674元開票來了11720.8元怎么做賬

王超老師 解答

2020-05-12 10:33

這個房租本來就是你們公司的成本啊，只不過有的企業(yè)是直接費用化的
借：其他業(yè)務(wù)成本 11720.8
貸：銀行存款 11674
預(yù)付賬款 差額部分

王雙 追問

2020-05-12 10:33

計入費用可以嗎？

王超老師 解答

2020-05-12 10:34

你這個金額不大，直接進入費用也是可以的

王雙 追問

2020-05-12 10:35

那麻煩老師根據(jù)我上面的金額做下唄

王超老師 解答

2020-05-12 10:38

借：管理費用---租賃費 11720.8
貸：銀行存款 11674
預(yù)付賬款 差額部分

王雙 追問

2020-05-12 10:52

我還是沒有理解為什么掛預(yù)付賬款科目

王超老師 解答

2020-05-12 11:01

你當作這個科目是調(diào)整你們實際付出的房租和收到發(fā)票的差額就可以的