珍珠 追問

2020-05-12 10:40

老師好！調增調減我大概知道，就是不會計算過程。前任會計2018年預收房款是7000萬元沒結轉收入，按利潤率15％計算的數填調增調減表。我接任后，2019本年預收房款是9000萬元，18、19年預收房款累計8000萬元，不考慮配比開發成本，9000萬元，2019年12月份都結轉到主營業務收入了，請問老師：填2019年度所得稅納稅申報表的納稅調增調減的計算數是多少？我不會算，老師：根據上面的數字您能幫我算一下多數過程嗎？辛苦了[玫瑰][玫瑰]

珍珠 追問

2020-05-12 10:42

老師好！調增調減我大概知道，就是不會計算過程。前任會計2018年預收房款是7000萬元沒結轉收入，按利潤率15％計算的數填調增調減表。我接任后，2019本年預收房款是9000萬元，18、19年預收房款累計16000萬元，不考慮配比開發成本，2019年12月份都結轉到主營業務收入了，請問老師：填2019年度所得稅納稅申報表的納稅調增調減的計算數是多少？我不會算，老師：根據上面的數字您能幫我算一下多數過程嗎？辛苦了！

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 10:56

160000*15%-之前已經調整的。你按這個金額調整處理