小歡子 追問

2020-05-12 11:55

不是，是我全年共計提了所得費用333509.23元，全年實繳企業所得稅費88682.93元，全年利潤不超三百萬符合小微政策，可以減免企業所得稅250105.54元，所以：333509.23-250105.54-實繳88682.93＝-5279.24元，所以稅務要退5279.24元給我公司

蔣飛老師 解答

2020-05-12 12:03

退回時
借銀行存款
貸以前年度損益調整（所得稅費用）

蔣飛老師 解答

2020-05-12 12:04

或直接做分錄
借銀行存款
貸利潤分配…未分配利潤