恩恩 追問

2020-05-11 13:56

我們項目本身是綠化養護，但是是外地的項目，甲方要求在當地繳稅，又沒有成立分公司，只能走外經證，但是公司說辦理外經證的話就是屬于綠化工程了

張艷老師 解答

2020-05-11 13:57

還是上面的回復，具體業務需要您自行判斷了。如果提供的是6%的服務，那開具的外管證就不合適了。

恩恩 追問

2020-05-11 13:58

我們之前半年一直開的都是6%的養護稅率，現在需要辦理外經證，但是公司說辦理外經證的話就是9%，而且同一個項目前后稅率不一致不行，與36個月內稅率不能更改相矛盾，有這個說法嗎？

張艷老師 解答

2020-05-11 14:00

現在關鍵討論的不是矛盾不矛盾的問題，是您公司正確的應該適用的增值稅稅率的問題。您理解嗎？只有判斷出您公司發生的增值稅應稅行為正確適用的稅率，才好判斷外管證是否開具正確。

恩恩 追問

2020-05-11 14:03

我們開9%的工程票，辦理外經證，這樣沒問題吧

張艷老師 解答

2020-05-11 14:05

您一直沒有理解關鍵點，如果您公司確實提供了9%的業務，自然是要開具9%的發票。如果您公司發生了6%的業務，那開具9%的發票，本身適用稅率錯誤，會導致您公司多繳納增值稅嘛。

恩恩 追問

2020-05-11 14:05

現在的問題就是公司說之前開的是6%，沒有辦理外經證，現在辦理外經證，開9%的工程票開不了，說與稅務規定的36個月內不能變更稅率矛盾

恩恩 追問

2020-05-11 14:07

我理解您的意思

張艷老師 解答

2020-05-11 14:08

所以要和開具外經證的稅局人員進行溝通一下。

恩恩 追問

2020-05-11 14:08

我的意思是同一個項目開票，前后稅率可以不一樣嗎？

張艷老師 解答

2020-05-11 14:09

嚴格講自然是不可以的了，因為同一個項目都是要適用同一個稅率的嘛？要么就是您開具發票時稅率錯誤了，要么就會導致您公司多繳納或少繳納稅款了，還是會有一定的稅務風險的。

恩恩 追問

2020-05-11 14:10

好的，非常感謝你的耐心解答

張艷老師 解答

2020-05-11 16:14

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！