平 追問

2020-05-11 10:19

但股東們覺得這樣算，賬面顯示虧損太大了，所以后面可能要調整，怎樣調整呢？老師

文文老師 解答

2020-05-11 10:23

借：長期待攤費用-開辦費 借：管理費用（紅字）

平 追問

2020-05-11 10:26

老師，這個管理費用是從兩年前開始記的，開業用了2年的時間，現在直接做這樣一筆分錄嗎？

文文老師 解答

2020-05-11 10:31

借：長期待攤費用-開辦費 貸：未分配利潤
同時要修改企業所得稅年報，虧損明細表也要修改

平 追問

2020-05-11 11:05

老師，我想問一下，以前年度損益的余額也是直接轉到未分配利潤嗎？

文文老師 解答

2020-05-11 11:08

以前年度損益的余額也是直接轉到未分配利潤

平 追問

2020-05-11 11:11

轉了之后，資產負債表的，期末數-年初數，等于利潤表的期末數嗎？

文文老師 解答

2020-05-11 11:13

不等于利潤表的期末數，需要手動調整未分配利潤期初數

平 追問

2020-05-11 11:22

我是這樣寫的，借：利潤分配   貸：以前年度損益調整，沒有轉到未分配利潤，有影響嗎？

文文老師 解答

2020-05-11 13:40

以前年度損益調整，還有余額嗎

平 追問

2020-05-11 13:42

轉到本年利潤里面去了，沒有余額了

文文老師 解答

2020-05-11 13:46

沒有余額了，這樣寫分錄也是可以的