christyling 追問

2020-05-11 10:17

我們沒有單獨買，那匯算清繳的“期間費用表”的職工薪酬和“職工薪酬支出及納稅調整明細表”的工資薪金支出是填一樣的數吧？

meizi老師 解答

2020-05-11 10:22

你好 沒買的話就不需要填寫這個的   ；1. 職工薪酬支出及納稅調整明細表1. .第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或非現金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：

  （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。

  （2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。

  （3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。

  （4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列金額。  2.期間費用明細表的職工薪酬按管理費用和銷售費用里的職工薪酬填寫

christyling 追問

2020-05-11 10:25

我們只有工資社保和公積金，第五列具體怎么填啊

meizi老師 解答

2020-05-11 10:29

你好 你說具體的表的欄次  你是說稅收金額欄次嗎

christyling 追問

2020-05-11 10:29

對的

meizi老師 解答

2020-05-11 10:33

好 稅收金額就是稅局允許扣除的金額的 。 比如你工資計提是100   發放了90  你賬載金額寫100    稅收金額和實際發生額寫90    調增10

christyling 追問

2020-05-11 10:33

全額發放了就跟實際發放金額一致就行吧？

meizi老師 解答

2020-05-11 10:36

嗯是的 三個金額是一致的