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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-11 09:14

你會計上是如何處理的?  按期計提還是一次性?

yokii 追問

2020-05-11 09:18

按期計提的

軼塵老師 解答

2020-05-11 09:20

資產賬面價值大于稅收成本  確認遞延

yokii 追問

2020-05-11 09:23

我是12月入的固定資產,還沒有計提折舊,做匯算清繳的時候要一次性扣除,然后還是虧損狀態。還需要確認遞延嗎?

軼塵老師 解答

2020-05-11 09:24

12月計入的固定資產  1月份計提折舊   匯算清繳也是不計提折舊的

yokii 追問

2020-05-11 09:26

好的謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-05-11 09:27

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相關問題討論
你好,固定資產折舊一次性抵扣一般不會產生遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的
2019-05-10 11:18:19
你好同學,遞延所得稅分錄如下: 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用 這是遞延收益 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 這是費用
2022-03-22 19:59:24
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產
2021-02-05 08:34:51
您好!不是的,遞延所得稅資產與遞延所得稅負債在產生可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異時就應該確認,在資產負值表日應當對相關情況進行復核,該調整的還需要進行調整。
2019-05-08 17:37:20
遞延所得稅資產與遞延所得稅負債的區別: 1、 遞延所得稅資產=(賬面價值-計稅基礎)*未來適用稅率。 2、 遞延所得稅=當期遞延所得稅負債的增加%2B當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅負債的減少-當期遞延所得稅資產的增加。 3、 遞延所得稅負債是指根據應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額
2020-05-13 10:28:23
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