貪玩的金毛 追問

2016-05-27 17:48

老師，航天信息的330服務費該怎么做分錄啊？

貪玩的金毛 追問

2016-05-27 17:58

老師，問題有點多，主要是細節方面，還請指導一下。我們現在是一般納稅人，購買航天信息的金稅盤發票是490，另外服務費定額發票330。現在是剛購買，借：管理費用金額是490嗎？另外二級科目設置什么？抵減目前沒有收入，是不是6個月內都可以遞減？遞減時不需要認證直接做分錄嗎？關于服務費定額的330，該怎么做分錄？

玲老師 解答

2016-05-27 17:40

不用認證，可以全額抵減的。做分錄  借:應交稅費應交增值稅減免稅額  貸:營業外收入

玲老師 解答

2016-05-27 17:50

購買時：借：管理費用  貸：庫存現金（銀行存款）  抵減時：借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款） 貸：營業外收入    如果是小規模納稅人只寫到二級科目。

玲老師 解答

2016-05-27 18:01

購買時：借：管理費用820 貸：庫存現金（銀行存款） 820抵減時：借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款） 貸：營業外收入   一年內抵減都可以的！不需要認證！