生動的狗 追問

2020-05-10 15:29

賬戶有筆社保代發資金入帳，是我們企業1月份交的社保費，那貸方寫什么呢

鄒老師 解答

2020-05-10 15:34

你好，是退回了社保的意思？

生動的狗 追問

2020-05-10 15:35

對的

鄒老師 解答

2020-05-10 15:35

你好，借；銀行存款，貸；其他收益

生動的狗 追問

2020-05-10 15:41

計入其他應收款可以嗎

鄒老師 解答

2020-05-10 15:42

你好，這個是政府給單位的補助，應當通過其他收益科目核算，而不是通過其他應收款科目核算的

生動的狗 追問

2020-05-10 15:43

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-05-10 15:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

生動的狗 追問

2020-05-11 10:34

老師，汽車保險費賬戶里支付了3000，多付了30元，對方退回了，發票還沒拿到，那這個月做賬，貸：銀行存款3000，借：其他應付款2700，借：銀行存款30 這樣嗎

生動的狗 追問

2020-05-11 10:35

不是應付賬款吧

鄒老師 解答

2020-05-11 10:44

你好，多付了應當這樣做分錄
借；其他應收款 300，管理費用 2700，貸；銀行存款 
今后退回多付的保險費，借；銀行存款，貸；其他應收款 300

生動的狗 追問

2020-05-11 10:47

保險發票是專用發票，這次還沒做進去

鄒老師 解答

2020-05-11 10:51

你好，既然收到了保險發票，應當及時入賬做進去才是的 
借；其他應收款 300，管理費用 ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款

生動的狗 追問

2020-05-11 10:51

做管理費用應該下次發票做進去的時候寫吧？下次就 借：管理費用，進項稅額，車船稅，貸：其他應付款？

生動的狗 追問

2020-05-11 10:52

專用發票說放下個月再抵，那我這次多個其他應付款可以吧

鄒老師 解答

2020-05-11 10:53

你好，取得了 保險費發票，就在取得發票的時候這樣做分錄
借；其他應收款 300，管理費用 ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款

生動的狗 追問

2020-05-11 10:56

好的，那下次如果發票沒收到呢，也做管理費用？

鄒老師 解答

2020-05-11 11:01

你好，發票沒有收到，先付款了，就通過預付賬款核算，而不是通過管理費用