云 追問

2020-05-09 13:29

老師，賬載金額和稅收金額在A105080填在第1列還是第10列？

軼塵老師 解答

2020-05-09 14:57

1.第1列“資產原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。

  2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。

  3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。

  4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。

  5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額