TsT&雪 追問

2020-05-09 10:06

購買30臺空調中有七臺是員工宿舍的，這部分進項是不能抵扣是嗎？分錄怎樣做呢

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:06

七臺是員工宿舍的部分進項是不能抵扣

借 固定資產 貸 銀行存款

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:10

直接按7臺發票金額加稅額合計數做入固定資產嗎，7臺的進項稅額也計入固定資產里嗎，不用做轉出待認證進項稅額了

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:10

直接按7臺發票金額加稅額合計數做入固定資產，7臺的進項稅額也計入固定資產里。不用做轉出待認證進項稅額了

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:25

我的理解是對嗎，你復制了原話我看了幾回才明白答案

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:25

對的，你的理解是正確的

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:28

老師，那有規定要先用發票做了賬才可以用認證聯抵扣嗎，現是4月份我收到發票了5月付款我可以先用了抵扣聯，下月再用記賬聯入固定資產賬嗎

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:28

這個沒有規定的，你取得發票可以認證，也可以以后認證

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:32

就必須要認證發票日期不能超過做賬當月是嗎

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:33

一般是你取得發票，才認證，認證日期晚于取得日期

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:35

我現在是做4月份的增值稅申報，我現在認證進項后交4月增值稅，但是現在已經取得5月份的的發票了，可以在4月認證嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:35

在已經取得5月份的的發票了，不可以在4月認證

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:36

嗯嗯

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:37

加油哈，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:48

老師空調是在同一張發票里的，打勾認證就全部認證的，那要怎樣做？

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:49

那你就認證，然后7臺進項稅轉出

TsT&雪 追問

2020-05-09 10:52

做賬那就沒有影響了是吧？直接就7臺的金額加稅額入固定資產，只是認證進項稅后就做一筆進項稅轉出，轉出分錄是怎樣呢？

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:52

借  固定資產  貸 應交稅費