Cherry小周 追問

2020-05-06 19:53

沒有以前年度損益調整這個科目怎么辦呀？

劉茜老師 解答

2020-05-06 19:54

你們是小企業會計準則嗎

Cherry小周 追問

2020-05-06 19:54

對的

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:14

只是科目記錯，金額沒有差錯的話也可以不用調。

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:22

現在就是要求調成正確的，會計分錄怎么做啊

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:26

直接借正確的科目，貸管理費用就可以，小企業準則就不走以前年度科目了

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:38

可是之前有過類似的問題，其他老師說走未分配利潤什么的

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:40

有差額調整是走未分配利潤的，你的只是科目記錯了，走不了未分配利潤。如果你是多記或少記了走未分配利潤

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:42

正常小企業會計準則損益科目做錯可以不用調整的，不設以前年度損益調整科目就是為了簡化核算的

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:45

好的，對了，我要是把之前做的管理費用—車輛費調成主營業務成本，我問下相關的管理費用—車輛購置稅 和 管理費用—車輛保險費，這兩個也要調整嗎？

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:57

你好，你們購買的車是你們的主營產品嗎？

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:02

我們是建材公司，有貨車掛靠在我們公司，老板說車也屬于主營范圍內

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:07

就是說車輛掛靠在你們公司，然后你們每年實際上就收取管理費對嗎？

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:09

這個還不太清楚呢，前面不是我經手的，老板就說車輛也屬于成本范圍內，讓把去年的賬調下

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:14

不能直接做在主營業務成本里的，像銷售汽車的公司車輛作為主營產品才可以。看你們的經營范圍，運輸裝卸的是會有車輛的。你可以看下這個，看下你們是什么情況的。http://www.qmyseed.com/news-zhichang/detail_56927.html

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:27

如果我是第一種情況，她去年是做的借：管理費用—車輛費   管理費用—車輛購置稅  管理費用—車輛保險費  進項稅   貸：其他應付款，   我現在做四月賬該怎么去調整分錄啊？

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:50

計入按照車輛原值加上車輛購置稅作為固定資產的入賬價值，同時還需要對上年做折舊調整。例如入賬價值是1100，上年本應計提折舊100元，調整分錄：
借：固定資產 1100
   貸：利潤分配-未分配利潤1000
         累計折舊 100

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:59

這樣子，具體你要看下你們這個業務是不是這個情況，后期這個款項是需要付的么
借：固定資產 1100
貸：利潤分配-未分配利潤1100
借：其他應付款
貸：累計折舊 100