傻傻兔 追問

2020-05-06 19:21

老師，彌補的本期金額為什么和累計金額不一樣呢？

李李老師 解答

2020-05-06 19:43

1、企業所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.
所以，您的圖片中是16年7月至19年9月的報表，所以本期數是7-9月的累計數；累計數是1-9月的累計數，所以兩者金額不一樣

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:48

老師，我想問的是，第8行，“彌補以前年度虧損”的本期金額和累計金額。

李李老師 解答

2020-05-06 19:51

您的圖片中是16年7月至19年9月的報表，所以本期彌補虧損數是第三季度的彌補虧損金額，累計彌補虧損金額為1-3季度累計彌補虧損的金額，所以兩者金額不一樣

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:54

本期數，就是指的本季度彌補虧損的，累計數就是彌補了幾個季度就是那幾個季度總共彌補的金額合計？

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:55

老師，我以為彌補以前年度虧損，只是在年度匯算清繳的時候才彌補，在季度預繳的時候也可以彌補以前年度虧損？

李李老師 解答

2020-05-06 19:57

第一個問題，是這樣的

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:59

老師，那第二個問題呢？四個季度預繳企業所得稅都可以分別彌補以前年度虧損？

李李老師 解答

2020-05-06 20:01

第二個問題，季度預繳也是可以彌補以前年度虧損的，前提是匯算清繳完上年度的企業所得稅。比如20年進行19年匯算清繳，截止期限是20.5.31，如果財務人員匯算清繳的時間較早，在3月份就已經完成了，那么在4月預繳第一季度企業所得稅時，就可以彌補19年的虧損（如果19年有虧損額的話），而年終匯算清繳是經過納稅調整后，準確的進行補虧。

傻傻兔 追問

2020-05-06 20:04

老師，不能在2020年3月份匯算清繳19年企業所得稅的時候，將19年的虧損就給彌補了嗎？如果19年有虧損的話。

李李老師 解答

2020-05-06 20:07

您好，不能，因為還沒有匯算清繳，得出實際的虧損額