周周 追問

2020-05-06 18:47

老師，您幫我看下這個個體的核定額度，季度申報時按哪個數(shù)據(jù)來繳稅？（比如這個季度開票8萬，該繳納多少稅？怎么計算？）

玲老師 解答

2020-05-06 18:52

你好 你超過4000了 要交多少稅你要具體問你稅局，因為你是核定的

周周 追問

2020-05-06 19:13

好的，謝謝老師！

玲老師 解答

2020-05-06 19:19

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！

周周 追問

2020-05-06 20:40

老師，工會經(jīng)費的計稅依據(jù)是什么？比如一個季度計提工資共10000元，扣除代扣代繳的個人社保公共1070。工會經(jīng)費的計稅依據(jù)是10000*0.02=200還是（10000-1070）*0.02=178.6？

玲老師 解答

2020-05-06 20:41

按應(yīng)發(fā)的工資總額乘以2%

周周 追問

2020-05-06 20:46

您的意思是應(yīng)該按10000*0.02=200繳納工會經(jīng)費？不是按實際發(fā)放金額繳納？

周周 追問

2020-05-06 20:50

您幫我看下A105050的表格填的對不對？我之前是按照實發(fā)工資申報的工會經(jīng)費

玲老師 解答

2020-05-06 21:01

賬上按應(yīng)發(fā)的，稅務(wù)上這個表是按實際 支出的金額填寫

周周 追問

2020-05-06 21:06

賬上金額17000，扣除個人社保后金額15175，納稅調(diào)整額1825，對不對？

玲老師 解答

2020-05-06 21:14

你好 工會經(jīng)費計提時的基數(shù)為應(yīng)發(fā)工資（其中含職工應(yīng)繳納的社保金等） 
企業(yè)所得稅匯算清繳工會經(jīng)費稅前扣除依據(jù) 而每當提及工會經(jīng)費的稅前扣除，工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等版活動產(chǎn)生的支出，由工會組織的職權(quán)工集體福利的支出等可以計入工會經(jīng)費，其不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除。

周周 追問

2020-05-06 21:46

好的，這里做完納稅調(diào)整后，實際工作中要不要在這個季度做相應(yīng)的會計分錄調(diào)整？

玲老師 解答

2020-05-06 23:00

不用，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，正常計算所得稅就可以了，