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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-06 17:33

不體現,你按實際交去計提就可以,

XI-ZEE 追問

2020-05-06 19:33

賬上數據如下:
借:所得稅費用/當期所得稅費用10
貸:應交稅費-企業所得稅10
借:遞延所得稅資產6
貸:所得稅費用/遞延所得稅費用6
本月預繳季度所得稅4,怎么做賬務處理,會計分錄?
直接沖應交稅費嗎?
賬上的當期和遞延不做處理?

maize老師 解答

2020-05-06 19:35

實務中是不做這個,實際中,一般是交多少就計提多少,借所得稅費用 4 貸應交稅費 4

maize老師 解答

2020-05-06 19:37

沒有看到你這個說法這么做

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賬上虧損了4萬所得稅匯算清繳調增了1萬? 賬面上需要調整嗎
2022-03-24 13:03:05
負數沖減嗎?但增值稅和附加稅的稅收減免多計提的不是計入營業外收入嗎?為什么企業所得稅的減免是直接沖減所得稅費用?
2020-05-13 08:53:14
你好,直接沖減借銀行存款,貸所得稅
2020-05-09 11:08:39
不體現,你按實際交去計提就可以,
2020-05-06 17:33:19
你好,按減免之后的稅款金額做計提,繳納分錄就是了 不需要針對減免所得稅特地做分錄的?
2021-05-27 21:37:27
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