恒美多多 追問

2020-05-06 14:44

估了,做匯算時沒票就得調增,但怎么區分我暫估的是不是匯算前全部領用了,不是說要領用了才匯算前沒收到發票就調增,

玲老師 解答

2020-05-06 14:48

你好  沒有發票成本的就要調整

恒美多多 追問

2020-05-06 14:52

我意思是對于這個暫估沒有發票的成本要調增沒明白,19年1-11月都有暫估,對這個領用不好區分呀,

玲老師 解答

2020-05-06 15:01

實際領用的 賬上有數 咋不好區分  ？有多少是有發票 多少是沒有發票的，

恒美多多 追問

2020-05-06 15:33

比如我11月暫估了100萬,當月領用了40萬,12月領用50萬,12月剩10萬沒領,1月領完了10萬,到5月底也沒收到發票,那我要調增多少?是40+50萬嗎?還是100萬?

玲老師 解答

2020-05-06 15:36

19年你帳上實際是用了100萬成本沒有發票，就按100萬來調整

玲老師 解答

2020-05-06 15:36

19年你帳上實際是用了90萬成本沒有發票，就按100萬來調整，我第一個回復看錯了

恒美多多 追問

2020-05-06 15:39

90萬還是100萬調增?

玲老師 解答

2020-05-06 15:46

你好， 19年年報按90調整

恒美多多 追問

2020-05-06 15:51

是領用記入生產成本就要調增還是說要結轉銷售成本記入了主營業務成本才調增?

玲老師 解答

2020-05-06 15:59

是的  記入了主營業務成本才調增  因為沒有發票不能稅前扣除所以調整

恒美多多 追問

2020-05-06 16:04

怎么有些老師說領用了記入了生產成本就得調增哦,暫估的是否記入了主營業務成本那不是更難區分?

玲老師 解答

2020-05-06 16:21

記入生產成本不也是領用了嗎？只要是實際領用的，沒有發票的就不能稅前扣除，沒有領用的，不用調整

恒美多多 追問

2020-05-06 16:29

老師你剛說要記入主營業務成本才調增,領用了材料是不一定產品全部銷售了,那現在的意思是領用了記入了生產成本就得調增,對嗎?

玲老師 解答

2020-05-06 16:34

應納稅所得額=收入-成本（費用）-稅金 營業外收入-營業外支出 （-）納稅調整額 
就是這個里的 成本 費用 沒有發票的 你原來正常扣了 年報時就要調整

恒美多多 追問

2020-05-06 16:43

這里指的肯定是主營業務成本了,但對于這個暫估19年到底多少記入了主營業務成本很難區分,因為領用材料的話是記入生產成本,要產品銷售了才記入主營業務成本呀且這個是按數量*平均單價計算出來的意思是進了庫存產品不知道有多少材料成本是銷售出去了,有庫存呀

玲老師 解答

2020-05-06 16:55

你好 如果 你自己不能區分那就沒有辦法了

玲老師 解答

2020-05-06 16:56

年報就是調整的稅會差異 要單位會計了解自己企業的實際業務 對稅會差異進行調整

玲老師 解答

2020-05-06 16:56

你這種情況實際領用的 就要調整