玲玲? 追問

2020-05-06 14:09

如果銷項大于進項呢，怎么結轉呢

微微老師 解答

2020-05-06 14:24

您好，借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款

玲玲? 追問

2020-05-06 14:45

比如3月份進項稅20，銷項稅是15，3月份不用交稅，不做處理。4月份進項18，銷項稅是30，4月份怎么做結轉呢？是不是和3月份一起做處理呢？借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）7
貸：應交稅費——未交增值稅7
次月交納時：
借：應交稅費——未交增值稅7
貸：銀行存款7

微微老師 解答

2020-05-06 14:54

您好，是的，您的分錄是正確的