老師，請(qǐng)問(wèn)下所得稅上，內(nèi)部處置資產(chǎn)不視同銷(xiāo)售，說(shuō)是相關(guān)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)延續(xù)計(jì)算是什么意思？

答： 你好，同學(xué)。 就是內(nèi)部之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，就是換了一個(gè)地方，稅法上不是視同銷(xiāo)售，后面你實(shí)際對(duì)外銷(xiāo)售時(shí)再按銷(xiāo)售處理。

視同銷(xiāo)售應(yīng)繳增值稅和所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)差異？

答： 對(duì)于銷(xiāo)售應(yīng)繳增值稅和所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)存在一定的差異，銷(xiāo)售應(yīng)繳增值稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是指稅收管理機(jī)關(guān)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的銷(xiāo)售價(jià)格，也就是實(shí)際銷(xiāo)售的價(jià)格。而所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)則是指稅收管理機(jī)關(guān)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的貨物成本價(jià)格、費(fèi)用和利潤(rùn)總額，也就是企業(yè)實(shí)際支付的價(jià)格。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師 第5小問(wèn)，當(dāng)期應(yīng)交的所得稅是400*25%呢？是因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)該是X-（-600）=1000，X=400， 這樣嗎？

答： 這么理解，公允價(jià)值上升了600，則會(huì)計(jì)賬面（認(rèn)可的是公允）大于計(jì)稅基礎(chǔ)600，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債