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送心意

劉茜老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-05 22:56

你好,具體是有什么疑問呢?購進設備應交稅費-應交增值稅(進項稅額)是在借方。一般納稅人沒有應交稅費-應交增值稅這個科目,還需要有下一級明細科目的。

夢嶼千尋 追問

2020-05-05 23:30

你看  為什么應交稅費-應交增值稅是增加520

夢嶼千尋 追問

2020-05-05 23:31

這不是抵扣了嗎

劉茜老師 解答

2020-05-05 23:46

你好,進項稅額是可以抵扣的,應交稅費-應交增值稅(進項稅額)科目是增加520萬

夢嶼千尋 追問

2020-05-05 23:52

在借方不是減少嗎?

劉茜老師 解答

2020-05-05 23:53

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)這個科目余額是在借方的呢,借方增加的

夢嶼千尋 追問

2020-05-05 23:56

應交稅費不是負債類科目嗎  我都搞糊涂了

夢嶼千尋 追問

2020-05-05 23:56

不是借減貸加碼

劉茜老師 解答

2020-05-06 00:06

你好負債類科目是貸方余額,但是應交稅費比較特殊,因為核算貸明細比較多,“應交稅費—應交增值稅”科目的期末借方余額反映尚未抵扣的進項稅額,貸方無余額。

夢嶼千尋 追問

2020-05-06 00:07

那如果是銷項稅額呢

劉茜老師 解答

2020-05-06 00:10

應交稅費—應交增值稅(銷項稅)是應交的稅費, 本科目期末貸方余額,反映企業尚未交納的增值稅。當期的銷項與進項的差為當期應繳納的稅費。

夢嶼千尋 追問

2020-05-06 00:12

好吧  謝謝老師

劉茜老師 解答

2020-05-06 00:14

不客氣,祝你學習愉快!

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相關問題討論
你好!操作可以這樣,但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
是的,你描述的完美無缺。除此之外,應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅),借,應交稅費未交增值稅(轉入未交增值稅),貸,應交稅費應交增值稅(轉入未交增值稅),也是類似的原則。
2023-03-14 10:59:01
同學你好 是的,是當月認證的
2020-09-25 13:49:41
要先把進項稅結轉至未交增值稅,然后再從未交增值稅轉出
2019-01-18 15:47:38
您好 就是前期有進項稅額轉出 現在寫在借方結平
2022-12-23 13:38:02
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