輕裝生活 追問

2020-05-05 22:49

計提時呢

劉茜老師 解答

2020-05-05 22:50

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

輕裝生活 追問

2020-05-05 22:53

夠全面，借：銷售費用等，這里可以計成本吧

劉茜老師 解答

2020-05-05 23:03

你好，可以的，與經營業務直接相關的人員工資計入成本