完美的小白菜 追問

2020-05-05 19:30

是的、進項不是轉成本銷項不是轉收入么？

完美的小白菜 追問

2020-05-05 19:58

我們是一般、餐飲行業的、增值稅是免的、三月我做了進項和銷項、、四月我進項轉成本銷項轉收入、那增值稅的話怎么做呢、是借應交稅費-應交增值稅貸營業外收入么？這樣的話我結轉應交稅費-應交增值稅科目不是有余額了么？

佟老師 解答

2020-05-05 20:04

你好，你不是銷項稅額已經轉收入了，本身確認收入時在貸方，現在轉在借方

完美的小白菜 追問

2020-05-05 20:08

是的，我三月做的銷項在在貸方啊、免稅的話、4月做轉出收入是在借方、我這個做是對的么？那增值稅怎么做呢？

完美的小白菜 追問

2020-05-05 20:21

我上面的圖片因為三月是免稅的、然后我四月這么做的、可以么？那增值稅的是銷近項的差額、我要怎么做呢

完美的小白菜 追問

2020-05-05 20:34

還是我直接四月就只進項轉成本銷項轉收入這個做就結束了？

佟老師 解答

2020-05-05 20:54

你這樣處理是可以的

佟老師 解答

2020-05-05 20:55

你都結轉了收入和成本了沒有余額了，怎么還會有差額

完美的小白菜 追問

2020-05-05 20:56

這樣做的話、就直接把免的增值稅放到主營業務收入里面了吧？

完美的小白菜 追問

2020-05-05 21:13

一個成本一個收入就相當于抵消了那個減免的吧

完美的小白菜 追問

2020-05-05 21:23

還是我在做一筆減免增值稅的借應交稅費-減免稅費帶營業外收入

佟老師 解答

2020-05-05 21:26

對，做到主營業務收入里了

佟老師 解答

2020-05-05 21:27

不用再做其他賬務處理

完美的小白菜 追問

2020-05-05 21:28

這個也就相當于減免了吧、這樣做也可以吧、是符合減免事項的吧

完美的小白菜 追問

2020-05-05 21:31

這樣做是可以的么、這樣做的話減免的增值稅就在收入里面了？正常減免的話如果不向我這樣做的話、就是借銷項稅待進項稅和營業外收入吧

佟老師 解答

2020-05-06 07:05

這個減免性質跟小規模減免性質不一樣。你下回處理時，如果是免稅期間不用做銷項稅額，都計入收入，進項稅額做轉出處理

完美的小白菜 追問

2020-05-06 08:25

我這樣做的銷項轉收入進項轉成本也就相當于把免稅的增值稅計入收入里面了吧、這樣做可以么？不影響吧

佟老師 解答

2020-05-06 08:32

不影響的 你下回就按照我說的做

完美的小白菜 追問

2020-05-06 08:36

那我下次怎么做老師你可以幫我寫一下分錄么？或者就按照上面的圖片做也可以的

佟老師 解答

2020-05-06 08:55

借銀行存款
貸主營業務收入

完美的小白菜 追問

2020-05-06 08:56

借銀行的話那和我銀行余額不就對不上了么？

佟老師 解答

2020-05-06 09:08

對不上是為什么呢

完美的小白菜 追問

2020-05-06 09:09

要是借銀行的話不就多了一筆么？

佟老師 解答

2020-05-06 09:12

？怎么多了一筆沒明白，你銀行存款不就是你收到錢嗎？

完美的小白菜 追問

2020-05-06 09:14

但是實際減免的、銀行也沒有收到錢呢、那我還是按照上面圖片來做吧、只要不影響就可以了

佟老師 解答

2020-05-06 09:18

可以的，按照你熟悉方式做