靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:16

上個月是這樣做的
借：管理費用-水電費1000
         其他應收款-電費15000
               貸：庫存現金16000
借：庫存現金15000
貸：其他應收款15000

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:16

請問如何沖銷

江老師 解答

2020-05-05 13:17

直接沖銷后，重新進行正確的賬務處理

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:18

麻煩老師幫我寫下分錄，不是很明白

江老師 解答

2020-05-05 13:21

一、沖銷上月的分錄：
借：管理費用-水電費-1000
其他應收款-電費-15000
貸：庫存現金-16000
借：庫存現金-15000
貸：其他應收款-15000
二、按正確的分錄進行入賬
借：其他應收款-電費15000
貸：庫存現金11000
貸：其他業務收入   4000/1.03
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  4000*3%/1.03
借：庫存現金15000
貸：其他應收款15000

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:25

那老師，開始支付的16000如何提現呢

江老師 解答

2020-05-05 13:27

你不可能支付16000元的現金，這個發票只有11000元，你付16000元，就是多付了5000元，如果付了，只能是預付賬款掛5000元

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:29

已經付了，預付賬款5000貸什么呢

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:30

因為是預繳嘛，后開票的

江老師 解答

2020-05-05 13:31

那就是：
借：預付賬款5000
貸：庫存現金5000