喵 追問

2020-05-05 11:51

是無票收入，已經提供服務，并沒有實際收到款項，而是根據合同應該計提收入

郭老師 解答

2020-05-05 11:55

1.建議你把收入直接做到20年了
如果補19年需要交滯納金了
2.在第二季度申報

喵 追問

2020-05-05 12:33

謝謝老師這樣處理會不會稅務上查呀？說我們漏逃稅款？明年稅審會不會有問題？是不是理論上匯算清繳應該調增收入，但實操層面可以偶爾簡化處理？

郭老師 解答

2020-05-05 12:37

你合同怎么約定的

郭老師 解答

2020-05-05 12:37

有寫提供服務完成的時間嗎

喵 追問

2020-05-05 12:45

合同是簽訂合同時預付一年服務費，但是對方一直沒付，我們正常提供服務，所以我們就一直沒在賬上確認收入

郭老師 解答

2020-05-05 12:46

那審計的話你們應該說是提供收入在20年，要不會要求你們確認收入在19年的

喵 追問

2020-05-05 12:55

因為款項至今對方也沒付，我們又是開辦期，所以審計本來說要在19年確認收入，但后來也就算了，說我們在2020年確認也行，不麻煩了。所以我們就確認在了4月份。但是因為現在涉及所得稅匯算清繳，所以擔心稅務上會不會有問題，要不要在匯算清繳的時候調增這筆收入呢？

郭老師 解答

2020-05-05 13:18

根據審計的來就可以的

郭老師 解答

2020-05-05 13:18

不需要在19年確認收入的