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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-05-04 18:54

進貨時
借 庫存商品  70
其他應收款  返利  30
貸銀行存款  100

11 追問

2020-05-04 19:04

那五月入庫呢,借庫存商品帶其他應收

11 追問

2020-05-04 19:12

我們倉庫是按100元入庫的

陳詩晗老師 解答

2020-05-04 19:14

使用的時候就是
借 庫存商品
貸 其他應收款,你這按100入庫的話,30你就在備查薄登記,后面使用時減少你入庫時的成本

11 追問

2020-05-04 21:28

之前會計做的憑證 借庫存商品100貸預付賬款100 計提返利借應收賬款返利貸營業外收入,五月入庫時,借庫存商品,貸應收賬款返利

陳詩晗老師 解答

2020-05-05 07:23

直接 放進了營業外收入。
你這原則上是購進的返利,應該沖減產品成本。而非營業外收入的

11 追問

2020-05-05 08:32

老師,但是我們倉庫返利也是按30元入庫的,那結轉成本的時候無法區分哪些是返利的,哪些是正裝,因為送的返利跟正常商品一樣

陳詩晗老師 解答

2020-05-05 08:37

你的意思是,返利的商品合理,正常購進的商品是有區別的嗎?你只需要單獨區分一下你返利的商品的金額。

11 追問

2020-05-05 08:41

不是,返利跟正常購進的商品一樣,無法區分哪些是返利,哪些是正常購進的商品,成本如何結轉呢,

11 追問

2020-05-05 08:47

就是銷售的商品不知道是返利的還是正常購進得,因為返利商品的價格跟正常購進得商品商品和價格都是一樣的

陳詩晗老師 解答

2020-05-05 08:56

你的意思,你是要區分哪些是返利哪些是正常購進?

11 追問

2020-05-05 09:29

我的意思是怎么結轉成本呢?

陳詩晗老師 解答

2020-05-05 09:37

你按你實際銷售商品部分結轉成本就是了。
你這和你是正常購進和返利購進不影響

11 追問

2020-05-05 14:17

實際成本是100元,但是我們倉庫入庫了130啊,結轉不區分嗎,比如說實際返利賣了10元,正常購進的賣了70元,我結轉80成本

陳詩晗老師 解答

2020-05-05 14:45

你所認了30的營業外收入的
你這里總的利潤不受影響
我的建議是按我給你的分錄處理

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相關問題討論
進貨時 借 庫存商品 70 其他應收款 返利 30 貸銀行存款 100
2020-05-04 18:54:51
借:主營業務成本 貸:庫存商品 借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項)
2023-04-07 10:25:05
采購庫存商品 借;庫存商品 應交稅費(進項稅額) 貸;應付賬款等科目 銷售庫存商品 借;應收賬款 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 借;主營業務成本 貸;庫存商品 期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2017-12-26 08:41:25
你好 借;應收賬款 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 借;主營業務成本 貸;庫存商品
2018-06-09 14:14:41
你好! 暫估入庫 借:庫存商品 貸:應付賬款-應付暫估 銷售 借:應收賬款或銀行存款 貸:主營業務收入   應交稅費--應交增值稅
2018-07-13 22:08:23
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