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一般納稅人增值稅的計算、會計核算和納稅申報 !北京光明有限責任公司為增值稅一般納稅人;登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明;企業地址為北京市光華路53號，電話為010-88888888;企業所屬行業為制造業，企業生產銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元/臺，成本為300元/臺;企業開戶銀行及賬號為工行光華路支行330102200901 1507777;企業的納稅人識別號為 91110100000010022P 2020年1月北京光明有限責任公司發生的經濟業務如下: ①1日，向當地某商場銷售微波爐200臺，并開具增值稅專用發票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣，對方于1月7日付款，于是在結算時，給予商場5 %的現金折扣(現金折扣不考慮增值稅)。 公②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發 票，價稅合計為135 600元支付運輸費用價稅合計6540元，收到的增值稅專用發票上注明運費金額6. 000元增值稅額540元，該外地客戶款項末付。
美盼??
于2020-05-04 15:42 發布 ??12707次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-05-04 15:50
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