高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:23

我在審計(jì)調(diào)整19年的賬，19年12月的銷售費(fèi)用有發(fā)票異常，然后企業(yè)今年5月更正申報(bào)了，我要調(diào)整補(bǔ)交企業(yè)所得稅

meizi老師 解答

2020-05-04 11:29

你好  那你就補(bǔ)做分錄  。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  補(bǔ)繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款    結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整   借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:31

那企業(yè)更正申報(bào)之后銷售費(fèi)用和成本都減少了，不用管嗎

meizi老師 解答

2020-05-04 11:34

你好  你是去修改的19年的賬 減少了銷售費(fèi)用 和成本嗎

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:35

她所得稅更正申報(bào)的表格上，成本減少了，但是賬里還沒調(diào)

meizi老師 解答

2020-05-04 11:38

你好  賬上和你申報(bào)表必須要一致 。賬上先改 在按你賬上報(bào)申報(bào)表  不能賬申報(bào)表不一致

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:40

怎么改呢？

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:40

我是審計(jì)做調(diào)整分錄

meizi老師 解答

2020-05-04 11:43

你好 這個現(xiàn)在你就是由于發(fā)票異常 需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅 ‘這個就是分錄：’ 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:44

那這個分錄也沒有讓銷售費(fèi)用和成本減少呀

meizi老師 解答

2020-05-04 11:45

你好  你跨年了 你不是在2020年補(bǔ)做繳納和計(jì)提的分錄。 如果你要想銷售費(fèi)用和成本減少 就要走19年賬里面去改 。 你跨年了損益科目是用以前年度損益調(diào)整科目來做計(jì)提和繳納的

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:53

哦哦，所以企業(yè)自己調(diào)賬就行了，我不用管，就計(jì)提所得稅就好了吧

meizi老師 解答

2020-05-04 11:55

你好 是的 你就2020年做補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅和繳納分錄

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:56

好的，謝謝！

meizi老師 解答

2020-05-04 11:58

不客氣 幫到你就好