高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:23

我在審計調整19年的賬，19年12月的銷售費用有發票異常，然后企業今年5月更正申報了，我要調整補交企業所得稅

meizi老師 解答

2020-05-04 11:29

你好  那你就補做分錄  。 借以前年度損益調整 貸應交稅費-企業所得稅  補繳納：借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款    結轉以前年度損益調整   借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:31

那企業更正申報之后銷售費用和成本都減少了，不用管嗎

meizi老師 解答

2020-05-04 11:34

你好  你是去修改的19年的賬 減少了銷售費用 和成本嗎

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:35

她所得稅更正申報的表格上，成本減少了，但是賬里還沒調

meizi老師 解答

2020-05-04 11:38

你好  賬上和你申報表必須要一致 。賬上先改 在按你賬上報申報表  不能賬申報表不一致

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:40

怎么改呢？

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:40

我是審計做調整分錄

meizi老師 解答

2020-05-04 11:43

你好 這個現在你就是由于發票異常 需要調整應納稅所得額 繳納企業所得稅 ‘這個就是分錄：’ 借以前年度損益調整 貸應交稅費-企業所得稅 補繳納：借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款 結轉以前年度損益調整 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:44

那這個分錄也沒有讓銷售費用和成本減少呀

meizi老師 解答

2020-05-04 11:45

你好  你跨年了 你不是在2020年補做繳納和計提的分錄。 如果你要想銷售費用和成本減少 就要走19年賬里面去改 。 你跨年了損益科目是用以前年度損益調整科目來做計提和繳納的

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:53

哦哦，所以企業自己調賬就行了，我不用管，就計提所得稅就好了吧

meizi老師 解答

2020-05-04 11:55

你好 是的 你就2020年做補計提企業所得稅和繳納分錄

高貴的蝸牛 追問

2020-05-04 11:56

好的，謝謝！

meizi老師 解答

2020-05-04 11:58

不客氣 幫到你就好