計提工資跟發放工資發分錄是什么，包含社保公積金，員工個稅社保代扣代繳

路老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-05-03 15:04

您好
1.計提工資時
借：管理費用(這個是用于部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
  貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分)
借：管理費用(同上)
  貸：應付職工薪酬——社保
1.發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
  貸：應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
        應交稅費——應交個人所得稅
        庫存現金/銀行存款
2.上交杜保時
借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)
  貸：庫存現金或者銀行存款
3.上交個人所得稅時
借：應交稅費——應交個人所得稅
  貸：銀行存款

您好 1.計提工資時借：管理費用(這個是用于部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用) 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分) 借：管理費用(同上) 貸：應付職工薪酬——社保 1.發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金/銀行存款 2.上交杜保時借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交) 貸：庫存現金或者銀行存款 3.上交個人所得稅時借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款

2020-05-03 15:04:56

你好，公司社保，借：管理費用等貸：應付職工薪酬 ——社保（公司）應付職工薪酬 ——公積金（公司）計提工資，借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資發放工資，借：應付職工薪酬——工資貸：其他應付款 ——社保（個人）其他應付款 ——公積金（個人）尖交稅費——應交個人所得稅銀行存款上交社保，借：應付職工薪酬 ——社保（公司）應付職工薪酬 ——公積金（公司）其他應付款 ——社保（個人）其他應付款 ——社保（個人）貸：銀行存款上交個稅，借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款

2019-12-16 13:11:47

發放工資繳納社保和公積金分錄：計提借：成本費用科目貸：應付職工薪酬支付：借：應付職工薪酬貸：銀行存款其他應付款--個人社保個人公積金支付社保和公積金：計提借：成本費用科目貸：應付職工薪酬支付：借：應付職工薪酬其他應付款--個人社保個人公積金貸：銀行存款

2019-04-03 14:30:49

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資一社保(公司負擔) 一公積金 (公負擔) 貸:應付職工薪酬-I資一社保(公司負擔)一公積金 (公負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 一公積金 (公負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2019-07-02 12:55:14

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為：借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為：借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款（實發數）3221 公積金比照社保處理

2017-10-13 14:45:34

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