悅耳的信封 追問

2020-05-03 13:57

我核對過，沒有欠繳稅

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:25

同學你好，你的意思是申報表上沒有欠繳稅款么？因為按你的賬務反映出來的，是欠稅款的，還是說你自己檢查了賬務，進銷項有錯誤，實際的銷項抵完進項再減去已交轉出的不欠稅？

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:27

是申報表顯示沒有欠稅了，這套帳轉了幾個會計了，我具體也沒看出什么，只能按照現在的余額請教一下

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:41

同學你好，不能以申報表來調整賬務，也有可能是申報表錯誤的，建議核對一下申報數據和賬務數據，如果進三年銷項、進項總額都一致，就轉出到以前年度去
借：應交稅費—應交增值稅865.68
貸：以前年度損益調整（視同賬務里收入和銷項稅計入錯誤）

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:43

應繳增值稅下面的哪個科目呢？這個是我無從下手的

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:46

同學你好，現在865.68在哪個科目上，你是用銷項減進項減出來的差額么？

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:48

我是用銷?進?已交?轉出未交的賬面數算出來的，那個賬面就顯示著增值稅差865.68

李雪婷老師 解答

2020-05-03 21:13

同學你好，把銷項進項都轉到已交稅金里，然后從已交稅金調到以前年度損益調整里
每個月末，如果銷項大于進項，是要把銷項進項轉到應交（或已交）里去的，再從已交繳納