有魅力的星星 追問

2020-05-01 09:47

轉(zhuǎn)回分錄應(yīng)該怎么做？

王曉老師 解答

2020-05-01 09:59

你是說的存貨減值的轉(zhuǎn)回嗎？這個分錄是借存貨跌價準(zhǔn)備貸資產(chǎn)減值損失。

有魅力的星星 追問

2020-05-01 10:02

如果將存貨轉(zhuǎn)到成本模式的投資性房地產(chǎn)，是不是就不能再做這筆轉(zhuǎn)回的分錄了？

王曉老師 解答

2020-05-01 10:04

對，按照賬面凈值轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)，投資性房地產(chǎn)以后再提減值的時候不能轉(zhuǎn)回了。

有魅力的星星 追問

2020-05-01 10:08

我還是不明白，因為在成本模式這個轉(zhuǎn)換分錄里面，存貨這時候減值已經(jīng)不能轉(zhuǎn)回了，那跟投資性房地產(chǎn)為什么還是不能一一對應(yīng)呢？

王曉老師 解答

2020-05-01 10:27

你認(rèn)為應(yīng)該將存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入到投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備是嗎？

有魅力的星星 追問

2020-05-01 10:30

是呀 所以不是理解

王曉老師 解答

2020-05-01 10:41

性質(zhì)不同，流動資產(chǎn)的減值和非流動資產(chǎn)的減值，不能互相轉(zhuǎn)換，存貨減值按照存貨的準(zhǔn)則來做，投資性房地產(chǎn)按照第八號資產(chǎn)減值準(zhǔn)則處理。

有魅力的星星 追問

2020-05-01 11:09

固定資產(chǎn)清理 和資產(chǎn)處置損益會在一個分錄里嗎？分別怎么處理

王曉老師 解答

2020-05-01 11:13

你好，固定資產(chǎn)清理和資產(chǎn)處置損益可能在一個分錄里。
處理資產(chǎn)的時候，貸固定資產(chǎn)，借累計折舊，借固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，借記固定資產(chǎn)清理。
然后處置收入是借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額。
最后，把固定資產(chǎn)清理的差額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。