青青草 追問

2020-04-30 15:17

如果交了之后呢？

青青草 追問

2020-04-30 15:17

直接借:所得稅費用
        貸:應交稅費
是吧？

maize老師 解答

2020-04-30 15:18

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅  
補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

青青草 追問

2020-04-30 15:21

那如果是前期的錯賬呢？

青青草 追問

2020-04-30 15:22

比如說因18年的錯賬，需要補稅

maize老師 解答

2020-04-30 15:27

那就先調賬，之后再做補稅分錄，需要看你啥錯誤

青青草 追問

2020-04-30 15:45

比如18年本來因計入工程成本的計入了管理費用，現在發現了，該如何處理

maize老師 解答

2020-04-30 15:53

借工程成本（工程施工？）貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，需要交稅，你看上面我寫的

青青草 追問

2020-04-30 15:55

那19年報表的年初數調嗎？

maize老師 解答

2020-04-30 16:03

原則是需要調，不過實務中沒有見過，我只看到理論說調，實務中沒有看到說調這個