小八打Boss 追問

2020-04-30 11:19

我們的成本很大一部分要自己先墊款，那結轉成本的分錄，墊款的時候是借主營成本，貸銀行存款嗎？

如果不是又是怎樣寫吶？

然后當我發生了業務，我又沒開始墊款，結轉成本的時候貸方寫什么呢？應付或者其他應付款嗎？

小八打Boss 追問

2020-04-30 11:19

因為我們不存在庫存商品

鄒老師 解答

2020-04-30 11:22

你好，購進的時候，借；庫存商品，貸；其他應付款
銷售，借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
結轉成本，借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品
你們單位是什么情況沒有庫存商品呢？

小八打Boss 追問

2020-04-30 11:25

做車貸的，上家把車貸款全額給我們，我們抽部分傭金，然后再給下家，所以不存在庫存商品，所以我才不知道怎么結轉成本啊

鄒老師 解答

2020-04-30 11:28

你好，發生支出的時候，借；主營業務成本，貸；其他應付款
取得收入的時候，借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅